Los profesionales de todo el mundo quieren trabajar de forma remota y es fácil entender por qué. Desde ahorrar en un viaje al trabajo hasta volverse más productivo en un espacio de trabajo personalizado, ir a distancia ofrece flexibilidad y la capacidad de controlar cómo y dónde trabaja .
Si trabaja en una oficina tradicional, ir de forma remota podría significar dejar atrás el cubículo para siempre. Si ya está trabajando de forma remota, su empresa puede permitirle trabajar desde cualquier lugar , incluido otro país de su elección.
Sin embargo, trabajar en el extranjero es un gran beneficio que viene con preocupaciones fiscales aún mayores. Esta guía responde preguntas comunes sobre impuestos en el extranjero, así como también cómo cumplir con las normas y regulaciones fiscales locales, así como con las pautas de su política de trabajo remoto .
¿Se puede vivir en un país y trabajar de forma remota en otro?
Viajar a otro país y trabajar por un período prolongado parece un proceso simple, pero requiere algo de planificación y casi siempre una visa.
Si bien viajar con una visa de turista es legal para estadías más cortas, la mayoría de los países requieren una visa de trabajo para realizar negocios en el extranjero. Algunos países ofrecen una visa de trabajo especial, generalmente conocida como visa de nómada digital , para ayudar a los profesionales remotos a extender sus estadías hasta por un año o más. El tipo de visa con el que viaja determinará sus responsabilidades impositivas remotas, las restricciones de duración de la estadía y el tipo de trabajo que puede realizar.
En última instancia, la clave para vivir en un país y trabajar de forma remota en otro es viajar con la visa correcta y comprender las limitaciones y regulaciones de la visa.
¿Tiene que pagar impuestos de trabajo remoto en otro país?
Sí. La mayoría de los países tienen reglas de residencia fiscal que dictan cuánto tiempo puede permanecer en su país antes de convertirse en residente fiscal. En la mayoría de los casos, debe presentar su declaración como residente fiscal y pagar el impuesto sobre la renta si permanece más de seis meses consecutivos en un año.
Las reglas de residencia fiscal también se aplican a los contratistas y trabajadores a tiempo parcial, especialmente en lo que respecta a la declaración de impuestos. Por ejemplo, en los Estados Unidos, los contratistas extranjeros deben presentar un formulario 1042 ante el IRS, también conocido como “Declaración anual de retención de impuestos para fuentes estadounidenses de ingresos de personas extranjeras”.
Considere un escenario en el que un contratista de una empresa en la India es enviado a los EE. UU. para trabajar de forma remota durante ocho meses y luego regresa a casa para continuar trabajando desde su oficina en casa. Para asegurarse de que no haya una infracción fiscal, el contratista deberá enviar un Formulario 1042 al IRS y declarar todos los ingresos obtenidos mientras trabajaba en los EE. UU.
A continuación se presentan algunos escenarios adicionales con respecto a la residencia fiscal:
Empleado australiano que trabaja y viaja en México durante 3 meses
Un empleado de tecnología de Australia decide trabajar de forma remota mientras visita México. Para ello, obtienen una Visa de Visitante Temporal con un permiso de trabajo adjunto que les permite permanecer durante seis meses y participar en actividades remuneradas. Afortunadamente, México solo recauda impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro del país, lo que significa que este empleado ahorrará impuestos en el extranjero.
Ciudadano español que trabaja como contratista en varios países
Un contratista de España está trabajando en trabajos de contratos cortos en toda la Unión Europea en un período de tres meses. Debido a que el contratista viaja y trabaja en varios países en un plazo más corto de tres meses, no necesitará declarar sus ingresos ni pagar impuestos sobre la renta extranjeros fuera de España.
Ciudadano británico que trabaja en Alemania durante un año con una visa de trabajo remoto
En el Reino Unido, se asigna un especialista en TI a Alemania durante un año para ayudar a establecer una oficina satélite. Para hacer esto, el empleado debe obtener una visa de trabajo alemana que lo declarará residente fiscal. Incluso si el empleado regresa al Reino Unido, deberá pagar impuestos en Alemania sobre los ingresos obtenidos durante su asignación.
¿Qué sucede si no paga impuestos mientras trabaja de forma remota en otro país?
Si no declara el estado de residencia fiscal correcto al declarar sus ingresos obtenidos en otro país, puede enfrentar graves consecuencias. Aquí hay algunos riesgos y problemas comunes que surgen de no pagar impuestos:
- Cuotas, multas y sanciones. Según el país en el que se encuentre y la gravedad de la cantidad de impuestos faltantes, es posible que se le cobren multas por intereses o recargos por pago atrasado sobre lo que debe.
- Barrera de entrada. Algunos países pueden prohibirle la entrada durante un cierto período de tiempo hasta que resuelva sus problemas fiscales.
- Riesgo de doble imposición. Sin definir su estado de residencia fiscal o declarar ingresos , puede ocurrir una doble imposición (que se le cobren impuestos tanto por su trabajo como por su país de origen).
- Cargos criminales. Aunque esto se ve más comúnmente con las grandes empresas en lugar de las personas, el incumplimiento de las normas fiscales extranjeras o el pago de las multas podría resultar en prisión por evasión fiscal o fraude.
¿Tengo que pagar impuestos en mi propio país mientras trabajo en el extranjero?
Afortunadamente, aquí es donde pueden entrar en juego los tratados fiscales y los diferentes tipos de desgravaciones fiscales, especialmente para los ciudadanos y residentes de EE. UU. y el Reino Unido.
Tanto EE . UU. como el Reino Unido han trabajado para celebrar acuerdos mutuos y recíprocos con más de 140 países, incluidos China y Rusia. Estos tratados fiscales crean exenciones que ayudan a los profesionales que viven en el extranjero a evitar la doble imposición y pagar menos impuestos. En los EE. UU., por ejemplo, la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero brinda a los ciudadanos y residentes la oportunidad de excluir hasta $112,000 en ingresos obtenidos en el extranjero.
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Si bien los impuestos del trabajo remoto son abrumadores de entender, existen soluciones globales de recursos humanos que agilizan el proceso de empleo e impuestos en el extranjero. Asociarse con una empresa bien versada en derecho fiscal internacional le permite viajar al extranjero y cumplir con las normas en varios países.
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