En un artículo anterior, presentamos las complejidades asociadas con la práctica común de contratación de expatriados para empresas internacionales . Ahora, nos vamos a centrar específicamente en los impuestos de expatriados. Si prefiere importar a uno de sus empleados domésticos a su país de destino en lugar de contratar a un ciudadano local, es importante que sopese los costos de los impuestos para que el miembro de su equipo no se vea afectado por una carga financiera considerable.
Los impuestos de expatriados son una bestia propia. Estos empleados son ciudadanos de su país de origen, pero técnicamente obtienen ingresos en un país extranjero; eso abre la pregunta de qué país recibe los dólares de los impuestos de este empleado. Echemos un vistazo a este problema.
Ecualización de impuestos para la contratación de expatriados
La nivelación de impuestos es una política de la compañía que equilibra los impuestos estadounidenses con los impuestos extranjeros y las obligaciones asociadas con ambos. Lo establece un empleador y es una práctica que las empresas deberían tener. Pero, para muchas pequeñas y medianas empresas , es algo que no está en la parte superior de su lista.
¿Por qué es importante la nivelación de impuestos?
La ecualización de impuestos garantiza que sus empleados domésticos tengan la misma o casi la misma carga fiscal que si permanecieran en su país de origen . Esencialmente, protege a sus empleados de las cargas financieras que de otro modo estarían asociadas con una asignación internacional.
¿Cómo emplea una empresa la igualación de impuestos para un expatriado?
Como empleador, usted asume la responsabilidad de financiar las obligaciones tributarias del país de origen y del país de acogida del expatriado recaudando impuestos hipotéticos de ellos. Estas políticas variarán según la industria y la empresa, y debe buscar el consejo de un experto para determinar la mejor manera de emplear esta estrategia.
¿Cuáles son los beneficios de la nivelación de impuestos?
Los beneficios afectan directamente a sus expatriados potenciales o actuales. Hace que su carga fiscal sea prácticamente igual para cada asignación internacional que asumen. También proporciona a los empleados flujos de efectivo decentes a través del pago de impuestos hipotéticos.
Además, reduce su riesgo de incumplimiento tanto en los EE. UU. como en su país anfitrión porque está pagando las obligaciones tributarias del empleado. En todos los países, si paga impuestos a tiempo, por lo general está en muy buena forma.
Totalización de impuestos para la contratación de expatriados
El segundo aspecto de la comprensión de los impuestos de expatriados es la idea de la totalización de impuestos. Este tema son esencialmente los tratados gubernamentales relacionados con el impuesto sobre la renta, las retenciones de pensiones y las contribuciones a la seguridad social.
Estados Unidos estableció acuerdos, conocidos como Acuerdos de Totalización , con varias naciones para ayudar a los expatriados a evitar la doble tributación de los ingresos en lo que respecta a los impuestos de seguridad social.
¿Cómo beneficia la totalización de impuestos a los expatriados?
Los empleados con sede en los EE. UU., que trabajan en un mercado internacional, pagan impuestos a una tasa reducida, o están completamente exentos de impuestos extranjeros, sobre elementos de ingresos específicos si los EE. UU. tienen un tratado establecido con el país. En su mayoría, estos acuerdos salvan a los expatriados de la doble imposición.
Si el tratado no cubre un ingreso específico obtenido por el expatriado, o no existe una convención con su mercado objetivo y los EE. devoluciones.
Para obtener ayuda para determinar si contratar a un expatriado es la mejor opción, comuníquese con nuestro equipo de consultores internacionales . ¡Su experiencia puede guiarlo por el camino correcto!