El cálculo de nómina para empresas que operan en un mercado global es más que un simple dolor de cabeza; es un emprendimiento lleno de regulaciones que deben cumplirse con precisión para evitar severas sanciones. Como resultado, cubrimos algunas de las complejidades subyacentes que rodean el cálculo de la nómina internacional en esta publicación. Queremos ayudarlo a comprender lo que deberá comenzar a considerar cuando su empresa se expanda a un nuevo país.
Regulaciones cambiantes y acceso a la información para el cálculo de la nómina
Reflexionemos, por un momento, sobre el código fiscal de los Estados Unidos. Como propietario de un negocio, probablemente esté muy familiarizado con el hecho de que el código fiscal cambia todo el tiempo, probablemente incluso todos los días. Es por eso que trabaja con un contador experimentado para manejar los requisitos establecidos por GAAP y la contabilidad fiscal de su empresa. Otros países no se rigen por las reglas de los PCGA y, en cambio, siguen los principios de presentación de informes establecidos por las NIIF . Las regulaciones fiscales en jurisdicciones extranjeras parecen cambiar regularmente, lo que dificulta la gestión de las empresas.
Además, muchos países fuera del uso de las regulaciones fiscales para atraer más actividad comercial a través de un paraíso fiscal , que es un país con un impuesto de sociedades por debajo del diez por ciento. Países como Brasil, Ucrania, Rusia y Turquía promulgan políticas fiscales onerosas simplemente para aumentar las arcas del Estado.
También es menos probable que los mercados globales, como Tailandia, brinden información accesible sobre sus nuevas regulaciones fiscales, que es muy diferente a lo que está acostumbrado en los EE. UU. Esto deja margen para el error cuando las empresas administran sus propios cálculos de nómina si se agregó o modificó una regulación fiscal sin su conocimiento. Sugerimos trabajar con un proveedor de nómina internacional para evitar estos contratiempos.
Cálculo de impuestos sobre la comisión.
La comisión de ventas funciona de manera muy diferente en los mercados extranjeros que aquí en los Estados Unidos. Dependiendo de su país de operaciones, algunas comisiones se gravan a tasas inferiores al salario base de un empleado. Otros países son comisiones de impuestos a tasas que son superiores al salario base de un empleado.
Para hacerlo aún más complejo, algunos países, como Brasil , combinan la comisión con el salario base de un empleado. Este tipo de clasificación puede hacer que los montos de las comisiones sean garantizados en lugar de variados. En Turquía , el impuesto sobre la renta se compone del monto de la comisión a lo largo del año, lo que resulta costoso para los empleadores.
Cambios en el Impuesto al Valor Agregado (IVA) en el cálculo de la nómina
El impuesto al valor agregado (IVA) , también conocido como GST o impuesto sobre el volumen de negocios, es un impuesto al consumo que se aplica a un producto. El valor se agrega en la etapa de producción o venta final y se usa más comúnmente en la Unión Europea (UE). La cantidad de IVA que paga el usuario es el costo del producto, menos los costos de los materiales ya gravados utilizados en ese producto. Lo que es importante que las empresas entiendan es que incluso si un país tiene IVA, no siempre se aplica a las transacciones relacionadas con los servicios profesionales internacionales.
Hay esencialmente dos formas de romper las diferencias. Primero, en un país con IVA, el impuesto se aplica a las facturas que “salen del país”, lo que significa que la empresa está facturando a clientes internacionales por servicios prestados en el país. En segundo lugar, en un país con IVA y el impuesto no es aplicable es esa misma factura. La mayoría de los países pertenecen a la última categoría.
Actualmente, el Medio Oriente está experimentando los cambios más grandes con respecto al IVA. Durante muchos años, los países del CCG, incluidos los Emiratos Árabes Unidos, Qatar, Arabia Saudita, Kuwait, Omán y Baréin, tenían impuestos muy bajos o nulos, pero con la caída sustancial de los precios del petróleo, se necesitan desesperadamente nuevos ingresos gubernamentales. Estos países están logrando entradas de efectivo mediante la introducción del IVA en los próximos años .
Igualación de impuestos para expatriados
Para los expatriados que trabajan en empresas internacionales, el cálculo de la nómina en torno al impuesto sobre la renta es muy complicado. Es posible que se le solicite al expatriado que pague impuestos tanto en el país de acogida como en el de origen, lo que los deja con una carga financiera considerable.
La ecualización de impuestos ocurre cuando una empresa escribe su propia política de ecualización, con la ayuda de un contador internacional. Esta política se aplica a cualquier expatriado que pueda enviar al extranjero. La empresa realiza dos cálculos de impuestos cada mes tanto para el país anfitrión como para el país de origen del expatriado. De forma trimestral o anual, la empresa compara los dos cálculos y realiza un true-up .
Los expatriados que pagan más impuestos sobre la renta en la jurisdicción extranjera, las empresas pueden dar al expatriado algo de dinero para compensar la diferencia. Si el expatriado paga menos impuestos en la jurisdicción extranjera, es posible que deba la diferencia.
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Calcular los cálculos de nómina internacional es complejo y debe ser manejado por un experto en nómina internacional. ¡Contáctenos hoy si desea obtener más información sobre la estrategia!