El 1 de enero de 2018, los Emiratos Árabes Unidos impusieron un impuesto al valor agregado (o IVA) sobre bienes y servicios, uniéndose a más de 160 naciones de todo el mundo para imponer dicho impuesto. Comprender cómo está estructurado el IVA de los EAU y cómo afectará a las empresas que buscan expandirse a los EAU puede ayudar a identificar tanto los desafíos como las oportunidades en el país.
¿Qué es un Impuesto al Valor Agregado?
Un impuesto al valor agregado es una forma de impuesto al consumo. Se aplican impuestos adicionales cada vez que se agrega valor al producto, generalmente en diferentes etapas de la cadena de suministro. El IVA aumenta el precio de un artículo cada vez que se modifica , agrega o mueve. Esencialmente, cuanto más valor se agrega, más alto se vuelve el precio.
El IVA de los EAU
El Decreto Ley Federal No. (8) se emitió en 2017 y permitió la implementación del IVA a partir del 1 de enero de 2018. La tasa de IVA estándar es del 5 % según la nueva ley y ahora se puede cobrar el IVA sobre los bienes y servicios sujetos a impuestos en todos los EAU .
El propósito de este impuesto es proporcionar nuevas fuentes de ingresos que se utilizarán para mejorar y ampliar los servicios públicos. La nación también tiene la esperanza de que el IVA recaudado acerque a los Emiratos Árabes Unidos a la independencia de los hidrocarburos y el petróleo para obtener ingresos.
¿Cómo afecta el IVA a las empresas y las personas en los EAU?
Cuando un cliente realiza compras, es posible que deba pagar el IVA, según la tributación de los artículos comprados. Las marcas o empresas a las que compra un cliente cobrarán el IVA en nombre de la Autoridad Fiscal Federal y se presentarán según lo establecido por la ley y las autoridades reguladoras.
Dado que el IVA es un impuesto al consumo, la mayoría de las personas se verán afectadas cuando compren artículos y realicen negocios. Sin embargo, algunas categorías de suministros califican para exenciones, incluyendo:
- algunos servicios financieros
- Propiedades residenciales
- Tierra desolada
- Transporte local de pasajeros
Las empresas deben publicar claramente el monto del IVA que grava las compras para que los consumidores puedan tomar decisiones informadas. El IVA se aplica a cualquier persona que realice transacciones comerciales o realice compras en los EAU, incluidos los turistas. Pero en algunos casos, el monto pagado puede ser reembolsado a los viajeros a la salida.
IVA para empresas
Para las empresas, la nueva legislación que cubre el IVA requiere que calculen y recauden correctamente el IVA. La llegada de este nuevo impuesto significa que es posible que las empresas también deban proporcionar documentación y costos adicionales a medida que recaudan, rastrean e informan los montos del IVA.
Una empresa pagaría el IVA sobre los artículos que provienen de los proveedores y luego cobraría el IVA a sus clientes a medida que se compran los artículos. Los registros deben ser precisos, actualizados y cumplir con todas las reglas y regulaciones de informes. Estos registros deben estar disponibles para el gobierno según sea necesario y mantenerse durante un período de tiempo determinado. Los informes en línea del IVA cobrado y recaudado, junto con los pagos por diferencias o reembolsos por sobrepagos, deben realizarse en línea. Esta conciliación garantiza que el IVA se cargue y recaude correctamente en todos los niveles de conformidad con la Autoridad Fiscal Federal y el Ministerio de Finanzas de los EAU.
¿Qué empresas deben registrarse para el IVA?
Si una empresa tiene importaciones sujetas a impuestos o suministros de más de 375 000 AED cada año, deberá registrarse para recaudar y pagar el IVA. Para empresas que generen entre 187 500 y 374 999 AED, el IVA es opcional. Las empresas requeridas o que opten por cobrar el IVA pueden registrarse para hacerlo en línea. Las empresas que recaudan el IVA deben presentar declaraciones cada temporada de impuestos para conciliar sus informes y asegurarse de que se haya recaudado y reembolsado la cantidad adecuada de impuestos.
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